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陽(yáng)萌跨境生意“怪事”多:安克創(chuàng)新?tīng)I(yíng)收、毛利增速下滑 法律風(fēng)險(xiǎn)纏身 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)打架背后或藏貓膩

2020年07月24日 09:57    來(lái)源: 和訊科技     致知

  安克創(chuàng)新的一紙招股書(shū)之下,陽(yáng)萌的跨境生意浮出了水面,但展現(xiàn)在公眾面前的還有安可創(chuàng)新?tīng)I(yíng)收增速下滑、數(shù)據(jù)打架、法律訴訟等問(wèn)題。

  7月16日,安克創(chuàng)新科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“安克創(chuàng)新”)首發(fā)上會(huì)。安克創(chuàng)新擬于深交所創(chuàng)業(yè)板上市,計(jì)劃公開(kāi)發(fā)行新股數(shù)量不超過(guò)4100萬(wàn)股,保薦機(jī)構(gòu)為中金公司。安克創(chuàng)新本次擬募集資金14.15億元,分別用于深圳產(chǎn)品技術(shù)研發(fā)中心升級(jí)項(xiàng)目、長(zhǎng)沙軟件研發(fā)和產(chǎn)品測(cè)試中心項(xiàng)目、長(zhǎng)沙總部運(yùn)營(yíng)管理中心建設(shè)和升級(jí)項(xiàng)目、補(bǔ)充營(yíng)運(yùn)資金項(xiàng)目。

  慢腳步:營(yíng)收增速、毛利率下滑 負(fù)債、退貨率攀升

  天眼查數(shù)據(jù)顯示,安克創(chuàng)新隸屬于安克創(chuàng)新科技股份有限公司,創(chuàng)辦于2011年,其CEO為陽(yáng)萌,是目前國(guó)內(nèi)營(yíng)收規(guī)模最大的科技型跨境出口品牌企業(yè)之一,專(zhuān)業(yè)從事智能硬件產(chǎn)品的設(shè)計(jì)、研發(fā)和銷(xiāo)售,產(chǎn)品主要包括充電類(lèi)、無(wú)線音頻類(lèi)、智能創(chuàng)新類(lèi)三大系列。

  “Anker”這一名稱(chēng)對(duì)中國(guó)消費(fèi)者來(lái)說(shuō)或許有些陌生,但在亞馬遜搜索“portable charger”(移動(dòng)電源),會(huì)發(fā)現(xiàn)Anker排在暢銷(xiāo)榜前列。據(jù)了解,安克創(chuàng)新目前主營(yíng)業(yè)務(wù)收入97%以上的收入來(lái)源于境外銷(xiāo)售,公司境外銷(xiāo)售主要來(lái)自 北美、歐洲、日本、中東等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、消費(fèi)力強(qiáng)、運(yùn)作規(guī)范的市場(chǎng)和地區(qū)。

  在深耕海外市場(chǎng)之下,安克創(chuàng)新成長(zhǎng)的同時(shí)的腳步已漸漸放慢。

  

  據(jù)安克創(chuàng)新今年6月遞交的招股書(shū)顯示,2017年至2019年,安克創(chuàng)新?tīng)I(yíng)收分別為39.03億元、52.32億元、66.55億元,同比增速分別為35.77%、34.05%、27.20%;除了營(yíng)收外,安可創(chuàng)新的毛利率增長(zhǎng)同樣正在放緩。2017年至2019年,安克創(chuàng)新的毛利率分別為52.02%、50.11%、49.91%。

  2017年至2019年,安克創(chuàng)新公司實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)分別為、3.22億元、4.27億元、7.21億元,同期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~分別為9723.09萬(wàn)元、3.48億元、3.83億元。綜合來(lái)看,安克創(chuàng)新近三年內(nèi),經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量?jī)纛~一直低于凈利潤(rùn)。

  

  招股書(shū)提到,2017年至2019年,安克創(chuàng)新應(yīng)收賬款余額分別為2.36億元、3.66億元、5.31億元,應(yīng)收賬款賬面價(jià)值分別為2.24億元、3.48億元、5.04億元,占流動(dòng)資產(chǎn)的比例分別為16.43%、19.18%、19.10%,應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率分別為22.76、18.28、15.62。

  與此同時(shí),安克創(chuàng)新的負(fù)債正不斷攀升,2017年至2019年,安克創(chuàng)新負(fù)債總額分別為4.74億元、6.87億元、10.27億元,資產(chǎn)負(fù)債率(合并報(bào)表)分別為31.52%、33.52%、34.08%。

  

  衡量面向消費(fèi)者的企業(yè),一大重要的指標(biāo)便是退貨率。2017年至2019年,安克創(chuàng)新實(shí)際退貨金額分別為1.12億元、1.76億元、3.00億元,退貨金額占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比重分別為2.86%、3.36%和4.52%;實(shí)際退貨數(shù)量分別為78.98萬(wàn)個(gè)、95.60萬(wàn)個(gè)、140.05萬(wàn)個(gè),呈現(xiàn)持續(xù)增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。

  此外,安克創(chuàng)新還進(jìn)行了大額的分紅。據(jù)招股書(shū),報(bào)告期內(nèi),安克創(chuàng)新共發(fā)生過(guò)三次3次股利分配,均為現(xiàn)金分紅,依次是2017年分紅約1.8億元,2018年分紅約1.8億元、2019年分紅約2.4億元,累計(jì)分紅金額約6億元。值得注意的是,安克創(chuàng)新的共同控制人陽(yáng)萌和賀麗合計(jì)持有公司約53%的股份。

  質(zhì)疑聲:財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)頻頻打架 法律、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)纏身

  事實(shí)上,安克創(chuàng)新還存在著數(shù)據(jù)打架的情況。

  據(jù)據(jù)財(cái)聯(lián)社報(bào)道,此前安克創(chuàng)新在新三板公布的年報(bào)顯示,2016年?duì)I收、凈利實(shí)現(xiàn)同比雙增,當(dāng)期實(shí)現(xiàn)營(yíng)收25億元,實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)3.25億元,同比增143%;扣非后凈利潤(rùn)3.38億元,同比增506%。2017年,安克創(chuàng)新?tīng)I(yíng)收39億元,同比增長(zhǎng)56%;凈利潤(rùn)3.6億元,同比增長(zhǎng)7.51%。但扣非后凈利潤(rùn)負(fù)增長(zhǎng),同比減少了17.37%。

  而安克創(chuàng)新最新的招股書(shū)顯示,2016年至2018年,安克創(chuàng)新凈利潤(rùn)分別為2.271億元、3.285億元、4.267億元。這也就是說(shuō),2016年、2017年安克創(chuàng)新的營(yíng)收金額和此前披露的年報(bào)公告數(shù)據(jù)一致,但凈利潤(rùn)卻分別減少了9820萬(wàn)元和3150萬(wàn)元。

  此外,和訊科技注意到,根據(jù)廣東博力威科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“博力威”)遞交的招股書(shū)顯示,博力威2017年的第一大客戶和第一大供應(yīng)商皆為安克創(chuàng)新及其子公司。按照博力威招股書(shū)披露的金額,其理應(yīng)進(jìn)入安克創(chuàng)新的前五名供應(yīng)商和前五應(yīng)付賬款名單,但安克創(chuàng)新的前五名供應(yīng)商和應(yīng)付賬款名單中卻不見(jiàn)博力威的名字。

  博力威招股書(shū)提到,2017年,博力威對(duì)安克創(chuàng)新及其子公司合計(jì)銷(xiāo)售金額為13169.07萬(wàn)元,截至2017年底博力威對(duì)安克創(chuàng)新的應(yīng)收賬款余額為1917.27萬(wàn)元。

  

  但安克創(chuàng)新招股書(shū)顯示,2017年度安克創(chuàng)新的前五大供應(yīng)商分別為L(zhǎng)G Chem,Ltd、樂(lè)金化學(xué)(南京)電子信息材料有限公司、湖南炬神電子有限公司、深圳市喬威電源有限公司、深圳市瑞晶實(shí)業(yè)有限公司、科迪科技(贛州)電子有限公司和贛州得輝達(dá)科技有限公司。其中排名最末位的為科迪科技(贛州)電子有限公司和贛州得輝達(dá)科技有限公司,安克創(chuàng)新對(duì)兩者合計(jì)的采購(gòu)金額為12601.32萬(wàn)元。

  

  2017年,安克創(chuàng)新其應(yīng)付賬款前五名分別為:LG CHEM,LTD、樂(lè)金化學(xué)(南京)電子信息材料有限公司、深圳市喬威電源有限公司、東莞市杰帥電子有限公司、深圳市瑞晶實(shí)業(yè)有限公司和深圳市普洛威電子有限公司,安克創(chuàng)新對(duì)排名最末位的深圳市普洛威電子有限公司應(yīng)付賬款余額為1887.79萬(wàn)元。

  如果說(shuō)安克創(chuàng)新在新三板與創(chuàng)業(yè)板之間的數(shù)據(jù)存在偏差是因?yàn)閿?shù)據(jù)調(diào)整所致,那么安克創(chuàng)新與供應(yīng)商博力威的賬本不一致又該如何解釋呢?

  不僅財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)打架,安克創(chuàng)新目前還面臨著不小的風(fēng)險(xiǎn)。

  安克創(chuàng)新在招股書(shū)中披露,目前安克創(chuàng)新存在8起尚未了結(jié)的訴訟,涉及境內(nèi)商標(biāo)訴訟、移動(dòng)電源容量爭(zhēng)議訴訟、保險(xiǎn)理賠訴訟、Enchanted 訴訟、Cognipower 訴訟、LedComm專(zhuān)利訴訟、Kamino專(zhuān)利訴訟、PMI訴訟。

  除了法律風(fēng)險(xiǎn)外,安克創(chuàng)新提及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)也坦言道,由于公司境外銷(xiāo)售收入占比較高,若亞馬遜等電商平臺(tái)所在國(guó)家或地區(qū)的政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境出現(xiàn)不穩(wěn)定因素,而公司不能及時(shí)對(duì)銷(xiāo)售渠道進(jìn)行調(diào)整,則可能對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)產(chǎn)生不利影響。此外,若公司與線上第三方平臺(tái)穩(wěn)定的合作關(guān)系在未來(lái)發(fā)生重大不利變動(dòng),亦可能對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、財(cái)務(wù)狀況造成不利影響。

  值得一提的是,在過(guò)會(huì)時(shí),深交所創(chuàng)業(yè)板上市委還對(duì)安克創(chuàng)新進(jìn)行了“刷單問(wèn)題”的詢問(wèn)。深交所創(chuàng)業(yè)板上市委提到,發(fā)行人收入主要來(lái)自線上銷(xiāo)售,其中亞馬遜平臺(tái)占七成左右。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明線上收入是否存在“刷單”、虛構(gòu)交易等行為,發(fā)行人對(duì)防范此類(lèi)行為的內(nèi)部控制制度及執(zhí)行情況。請(qǐng)保薦人代表說(shuō)明對(duì)線上收入的核查過(guò)程,并發(fā)表明確意見(jiàn)。

  營(yíng)收增速、毛利率下滑的同時(shí),安克創(chuàng)新的負(fù)債、退貨率節(jié)節(jié)攀升,如何解決這些問(wèn)題,陽(yáng)萌得多花些心思。而針對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)“打架”、是否存在“刷單”情況,安克創(chuàng)新也應(yīng)該給市場(chǎng)一個(gè)明確的答復(fù)。

 

 

(責(zé)任編輯:華青劍)


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2020-07-24 09:57 來(lái)源:和訊科技
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