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中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)編者按：2月5日，江蘇金智教育信息股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“金智教育”）首發(fā)申請(qǐng)將上會(huì)。金智教育本次擬在上交所科創(chuàng)板公開發(fā)行新股不超過(guò)2000萬(wàn)股（不含采用超額配售選擇權(quán)發(fā)行的股份數(shù)量），占發(fā)行后總股本的比例不低于25%。擬募集資金6.97億元，其中1.59億元用于“基于混合云的智慧校園超融合平臺(tái)建設(shè)項(xiàng)目”、1.62億元用于“一體化智能教學(xué)云平臺(tái)建設(shè)項(xiàng)目”、7632萬(wàn)元用于“營(yíng)銷服務(wù)網(wǎng)絡(luò)及業(yè)務(wù)中臺(tái)建設(shè)項(xiàng)目”、3億元用于“產(chǎn)品研發(fā)及技術(shù)升級(jí)基金”。本次發(fā)行的保薦機(jī)構(gòu)是東方證券承銷保薦有限公司。
金智教育本次擬募資額超過(guò)公司各期總資產(chǎn)。
2017年-2019年及2020年1-6月，金智教育資產(chǎn)總計(jì)分別為4.23億元、4.91億元、5.33億元、4.26億元，其中流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)分別為3.91億元、4.49億元、4.89億元、3.76億元，占比分別為92.46%、91.48%、91.83%、88.31%。
以上同期，金智教育負(fù)債合計(jì)分別為2.55億元、2.52億元、2.33億元、1.75億元，其中流動(dòng)負(fù)債合計(jì)分別為2.50億元、2.43億元、2.28億元、1.69億元，占比分別為97.94%、96.34%、97.67%、96.74%。
截至2020年末，金智教育資產(chǎn)總額為6.11億元，同比上漲14.65%；負(fù)債總額為2.41億元，同比上漲3.05%；股東權(quán)益為3.70億元，同比上漲23.69%。
此前，金智教育曾在新三板掛牌。2015年6月17日，金智教育股票在股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌并公開轉(zhuǎn)讓。公司股票自2020年3月11日起終止在股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌。
中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)記者對(duì)比發(fā)現(xiàn)，金智教育在招股書中披露的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與公司在新三板披露的2017年、2018年數(shù)據(jù)對(duì)不上。
新三板年報(bào)顯示，2017年、2018年，金智教育營(yíng)業(yè)收入分別為3.05億元、4.13億元，歸屬于掛牌公司股東的凈利潤(rùn)分別為3450.34萬(wàn)元、6029.08萬(wàn)元。
招股書數(shù)據(jù)則顯示，2017年、2018年，金智教育營(yíng)業(yè)收入分別為3.02億元、4.07億元，與年報(bào)數(shù)據(jù)分別相差-287.14萬(wàn)元、-605.97萬(wàn)元；歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)分別為3041.38萬(wàn)元、6794.58萬(wàn)元，與年報(bào)數(shù)據(jù)分別相差-408.96萬(wàn)元、765.5萬(wàn)元。
招股書顯示，金智教育在申報(bào)前的上市輔導(dǎo)和規(guī)范階段對(duì)股轉(zhuǎn)公司掛牌期間的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事宜累計(jì)對(duì)2017年度、2018年度凈利潤(rùn)的影響分別為-12.38%、13.43%，對(duì)2017年末、2018年末凈資產(chǎn)影響分別為-1.47%、2.42%。
金智教育2017年和2018年申報(bào)合并報(bào)表會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整主要原因?yàn)椋?/span>1）按合同維度重新列報(bào)應(yīng)收賬款及預(yù)收賬款、調(diào)整跨期收入，并計(jì)提相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備金額；2）阿里云大學(xué)業(yè)務(wù)采用凈額法進(jìn)行核算；3）成本核算及跨期調(diào)整、外購(gòu)暫估調(diào)整，并計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金額及存貨轉(zhuǎn)銷；4）薪酬的跨期調(diào)整；5）根據(jù)計(jì)提政策，補(bǔ)計(jì)提相應(yīng)預(yù)計(jì)售后服務(wù)費(fèi)；6）房租押金及員工備用金、待攤房租、預(yù)付一年以上房租、銷售費(fèi)用與管理費(fèi)用之間、預(yù)繳的企業(yè)所得稅等重分類調(diào)整；7）因壞賬準(zhǔn)備、可彌補(bǔ)虧損等可抵扣暫時(shí)性差異調(diào)整遞延所得稅資產(chǎn)；8）財(cái)務(wù)核算的其他零星調(diào)整。
據(jù)招股書數(shù)據(jù)，金智教育營(yíng)收凈利連續(xù)2年增長(zhǎng)后，2020年?duì)I收凈利雙降。公司經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流連降2年半，但在2020年末大增。
2017年-2019年及2020年1-6月，金智教育營(yíng)業(yè)收入分別為3.02億元、4.07億元、4.82億元、6865.72萬(wàn)元，銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金分別為3.34億元、3.73億元、4.20億元、1.38億元；歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)分別為3041.38萬(wàn)元、6794.58萬(wàn)元、8535.41萬(wàn)元、-4776.90萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~分別為6001.11萬(wàn)元、2268.12萬(wàn)元、2212.17萬(wàn)元、-8168.52萬(wàn)元。
2020年，金智教育營(yíng)業(yè)收入為4.76億元，同比下滑1.33%；凈利潤(rùn)為7092.18萬(wàn)元，同比下滑15.75%；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為6663.34萬(wàn)元，同比大漲201.21%。
2020年上半年，金智教育應(yīng)收賬款超過(guò)公司同期營(yíng)業(yè)收入。2017年-2019年及2020年1-6月各期末，金智教育應(yīng)收賬款凈額分別為7044.74萬(wàn)元、10881.46萬(wàn)元、17431.25萬(wàn)元和9514.60萬(wàn)元。
2017年-2019年及2020年1-6月各期末，金智教育存貨金額分別為5917.06萬(wàn)元、5256.06萬(wàn)元、4009.48萬(wàn)元和7060.92萬(wàn)元，占各期末流動(dòng)資產(chǎn)的比例分別為15.11%、11.71%、8.20%和18.77%。
金智教育研發(fā)費(fèi)用在同行中高于佳發(fā)教育，但低于新開普，研發(fā)費(fèi)用率則超2家同行。
2017年-2019年及2020年1-6月，金智教育研發(fā)費(fèi)用分別為7263.65萬(wàn)元、7275.61萬(wàn)元、8995.45萬(wàn)元、4442.17萬(wàn)元，其中工資薪酬分別為6229.59萬(wàn)元、6014.89萬(wàn)元、7717.91萬(wàn)元、4150.87萬(wàn)元，占比分別為85.76%、82.67%、85.80%、93.44%。各期，金智教育研發(fā)費(fèi)用率分別為24.08%、17.87%、18.64%、64.70%。
以上同期，同行中佳發(fā)教育研發(fā)費(fèi)用分別為2360.69萬(wàn)元、3427.99萬(wàn)元、3537.93萬(wàn)元、1235.16萬(wàn)元，研發(fā)費(fèi)用率分別為12.28%、8.78%、6.07%、4.05%；新開普研發(fā)費(fèi)用分別為7754.22萬(wàn)元、8749.92萬(wàn)元、10585.32萬(wàn)元、5010.19萬(wàn)元，研發(fā)費(fèi)用率分別為10.08%、10.45%、10.98%、16.58%。
金智教育銷售費(fèi)用率在同行中高于佳發(fā)教育，但低于新開普。2017年-2019年及2020年1-6月，金智教育銷售費(fèi)用分別為6004.52萬(wàn)元、7466.99萬(wàn)元、8883.78萬(wàn)元和3473.30萬(wàn)元，占營(yíng)業(yè)收入比例分別為19.90%、18.34%、18.41%和50.59%。2家同行中佳發(fā)教育銷售費(fèi)用率分別為10.70%、10.66%、8.82%、5.45%，新開普分別為23.37%、24.98%、24.31%、34.48%。
“今日校園”APP是金智教育開發(fā)的一款移動(dòng)應(yīng)用，亦部署在公司公有云服務(wù)平臺(tái)中。報(bào)告期內(nèi)，金智教育因“今日校園”APP收集和使用個(gè)人信息，分別于2020年8月和11月收到工業(yè)和信息化部信息通信管理局、App違法違規(guī)收集使用個(gè)人信息治理工作組的核查整改通知/通報(bào)。
被通知/通報(bào)的主要原因?yàn)椋孩?/span>APP、SDK未告知用戶收集個(gè)人信息的目的、方式、范圍且未經(jīng)用戶同意，私自收集用戶個(gè)人信息；②APP、SDK未向用戶告知且未經(jīng)用戶同意，私自使用個(gè)人信息，將用戶個(gè)人信息用于其提供服務(wù)之外的目的，特別是私自向其他應(yīng)用或服務(wù)期發(fā)送、共享用戶個(gè)人信息；③未明示收集的用戶學(xué)生證信息等個(gè)人信息的目的、方式和范圍。
中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)記者就相關(guān)問(wèn)題采訪金智教育，截至發(fā)稿，未獲回復(fù)。
高等教育信息化服務(wù)提供商擬科創(chuàng)板募資近7億元 曾掛牌新三板
金智教育是國(guó)內(nèi)領(lǐng)先的高等教育信息化服務(wù)提供商，以自主研發(fā)的智慧校園運(yùn)營(yíng)支撐平臺(tái)和應(yīng)用系統(tǒng)為基礎(chǔ)，為高等院校和中職學(xué)校提供軟件開發(fā)、運(yùn)維及服務(wù)、系統(tǒng)集成等信息化服務(wù)。
2017年-2019年及2020年1-6月，軟件開發(fā)收入占金智教育主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比例分別為84.04%、86.99%、87.22%、60.16%，運(yùn)維及服務(wù)收入占比分別為7.45%、7.83%、10.18%、33.80%，系統(tǒng)集成收入占比分別為8.51%、5.18%、2.60%、6.04%。
截至招股說(shuō)明書簽署日，郭超、史鳴杰分別持有公司24.09%、16.06%股權(quán)，并通過(guò)南京明德間接持有公司10.94%股權(quán)，合計(jì)持有公司51.09%表決權(quán)，系金智教育控股股東、實(shí)際控制人。郭超為金智教育董事長(zhǎng)，史鳴杰任公司董事兼總經(jīng)理，二人簡(jiǎn)歷如下：
郭超：男，中國(guó)國(guó)籍，無(wú)境外永久居留權(quán)，1973年2月出生，碩士研究生學(xué)歷，高級(jí)工程師。1997年4月至2000年12月任江蘇東大金智網(wǎng)絡(luò)與信息系統(tǒng)有限公司軟件事業(yè)部總經(jīng)理；2001年1月至2008年1月任江蘇金智科技股份有限公司副總經(jīng)理；2008年2月至2013年5月任金智有限總經(jīng)理；2011年3月至2015年3月任南京喬木科技有限公司執(zhí)行董事；2011年6月至2014年12月任福建金智董事長(zhǎng)；2012年5月至2016年12月任南京云智信息科技有限公司董事長(zhǎng)；2013年6月至2014年9月任金智有限執(zhí)行董事；2015年6月至2018年1月任知途教育執(zhí)行董事。2012年6月至今任皖新金智董事；2013年11月至今任南京明德執(zhí)行董事兼總經(jīng)理；2018年5月至今任南京混沌執(zhí)行董事；2018年7月至今任金智工程執(zhí)行董事；2014年10月至今任公司董事長(zhǎng)。
史鳴杰：男，中國(guó)國(guó)籍，無(wú)境外永久居留權(quán)，1975年4月出生，碩士研究生學(xué)歷。1997年7月至1998年10月任中國(guó)人民銀行深圳分行高級(jí)軟件工程師；1998年11月至2000年6月任萬(wàn)國(guó)軟件開發(fā)（深圳）有限公司跨行業(yè)解決方案經(jīng)理；2000年6月至2001年7月任賽博科技（深圳）有限公司市場(chǎng)銷售總監(jiān)；2001年7月至2003年1月任南京南大百合網(wǎng)絡(luò)科技有限公司市場(chǎng)銷售總監(jiān)；2003年1月至2008年1月任江蘇金智科技股份有限公司任教育信息事業(yè)部副總經(jīng)理；2008年2月至2013年5月任金智有限常務(wù)副總經(jīng)理；2011年6月至2014年12月任福建金智董事兼經(jīng)理；2013年6月至2014年9月任金智有限總經(jīng)理；2014年4月至2015年8月任上�？铺浇鹬切畔⒓夹g(shù)有限公司執(zhí)行董事；2013年11月至今任南京明德監(jiān)事；2017年11月至今任明德商服執(zhí)行董事兼總經(jīng)理；2018年7月至2019年12月任圓周網(wǎng)絡(luò)執(zhí)行董事；2020年1月至今任圓周網(wǎng)絡(luò)執(zhí)行董事兼總經(jīng)理；2020年6月至今任明德研究院董事；2014年10月至今任公司董事兼總經(jīng)理。
金智教育本次擬在上交所科創(chuàng)板公開發(fā)行新股不超過(guò)2000萬(wàn)股（不含采用超額配售選擇權(quán)發(fā)行的股份數(shù)量），占發(fā)行后總股本的比例不低于25%。擬募集資金6.97億元，其中1.59億元用于“基于混合云的智慧校園超融合平臺(tái)建設(shè)項(xiàng)目”、1.62億元用于“一體化智能教學(xué)云平臺(tái)建設(shè)項(xiàng)目”、7632萬(wàn)元用于“營(yíng)銷服務(wù)網(wǎng)絡(luò)及業(yè)務(wù)中臺(tái)建設(shè)項(xiàng)目”、3億元用于“產(chǎn)品研發(fā)及技術(shù)升級(jí)基金”。本次發(fā)行的保薦機(jī)構(gòu)是東方證券承銷保薦有限公司。
金智教育選擇的上市標(biāo)準(zhǔn)為《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》“2.1.2（一）預(yù)計(jì)市值不低于人民幣10億元，最近兩年凈利潤(rùn)均為正且累計(jì)凈利潤(rùn)不低于人民幣5,000萬(wàn)元�！�
此前，金智教育曾在新三板掛牌。2015年6月17日，金智教育股票在股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌并公開轉(zhuǎn)讓。公司股票自2020年3月11日起終止在股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌。
招股書數(shù)據(jù)與新三板年報(bào)數(shù)據(jù)對(duì)不上
中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)記者對(duì)比發(fā)現(xiàn)，金智教育在招股書中披露的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與公司在新三板披露的2017年、2018年數(shù)據(jù)對(duì)不上。
新三板年報(bào)顯示，2017年、2018年，金智教育營(yíng)業(yè)收入分別為3.05億元、4.13億元，歸屬于掛牌公司股東的凈利潤(rùn)分別為3450.34萬(wàn)元、6029.08萬(wàn)元。
招股書數(shù)據(jù)則顯示，2017年、2018年，金智教育營(yíng)業(yè)收入分別為3.02億元、4.07億元，與年報(bào)數(shù)據(jù)分別相差-287.14萬(wàn)元、-605.97萬(wàn)元；歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)分別為3041.38萬(wàn)元、6794.58萬(wàn)元，與年報(bào)數(shù)據(jù)分別相差-408.96萬(wàn)元、765.5萬(wàn)元。
招股書顯示，金智教育在申報(bào)前的上市輔導(dǎo)和規(guī)范階段對(duì)股轉(zhuǎn)公司掛牌期間的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事宜累計(jì)對(duì)2017年度、2018年度凈利潤(rùn)的影響分別為-12.38%、13.43%，對(duì)2017年末、2018年末凈資產(chǎn)影響分別為-1.47%、2.42%。
金智教育2017年和2018年申報(bào)合并報(bào)表會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整主要原因?yàn)椋?/span>1）按合同維度重新列報(bào)應(yīng)收賬款及預(yù)收賬款、調(diào)整跨期收入，并計(jì)提相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備金額；2）阿里云大學(xué)業(yè)務(wù)采用凈額法進(jìn)行核算；3）成本核算及跨期調(diào)整、外購(gòu)暫估調(diào)整，并計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金額及存貨轉(zhuǎn)銷；4）薪酬的跨期調(diào)整；5）根據(jù)計(jì)提政策，補(bǔ)計(jì)提相應(yīng)預(yù)計(jì)售后服務(wù)費(fèi)；6）房租押金及員工備用金、待攤房租、預(yù)付一年以上房租、銷售費(fèi)用與管理費(fèi)用之間、預(yù)繳的企業(yè)所得稅等重分類調(diào)整；7）因壞賬準(zhǔn)備、可彌補(bǔ)虧損等可抵扣暫時(shí)性差異調(diào)整遞延所得稅資產(chǎn)；8）財(cái)務(wù)核算的其他零星調(diào)整。
2020年?duì)I收凈利雙降
據(jù)招股書，金智教育營(yíng)收凈利連續(xù)2年增長(zhǎng)后，2020年?duì)I收凈利雙降。公司經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流連降2年半，但在2020年末大增。
2017年-2019年及2020年1-6月，金智教育營(yíng)業(yè)收入分別為3.02億元、4.07億元、4.82億元、6865.72萬(wàn)元，銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金分別為3.34億元、3.73億元、4.20億元、1.38億元；歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)分別為3041.38萬(wàn)元、6794.58萬(wàn)元、8535.41萬(wàn)元、-4776.90萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~分別為6001.11萬(wàn)元、2268.12萬(wàn)元、2212.17萬(wàn)元、-8168.52萬(wàn)元。
2020年，金智教育營(yíng)業(yè)收入為4.76億元，同比下滑1.33%；凈利潤(rùn)為7092.18萬(wàn)元，同比下滑15.75%；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為6663.34萬(wàn)元，同比大漲201.21%。
金智教育招股書稱，2020年業(yè)績(jī)下滑的主要原因?yàn)?/span>2020年上半年，受新冠疫情影響，國(guó)內(nèi)高校和中職學(xué)校推遲復(fù)工復(fù)學(xué)，部分項(xiàng)目的實(shí)施和驗(yàn)收進(jìn)度延緩，收入金額和占比同比大幅下降所致。此外，2020年度，公司利潤(rùn)總額和凈利潤(rùn)下降幅度整體高于扣非后歸母凈利潤(rùn)下降幅度，主要原因系2019年度政府補(bǔ)助相對(duì)較多所致。2020年，公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為6663.34萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)201.21%，主要系2019年四季度實(shí)現(xiàn)的收入較多，信用期內(nèi)款項(xiàng)當(dāng)期未收回并在2020年陸續(xù)收回所致。
截至2020年末總資產(chǎn)6.11億元 不及擬募資額
2017年-2019年及2020年1-6月，金智教育資產(chǎn)總計(jì)分別為4.23億元、4.91億元、5.33億元、4.26億元，其中流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)分別為3.91億元、4.49億元、4.89億元、3.76億元，占比分別為92.46%、91.48%、91.83%、88.31%。
2017年-2019年及2020年1-6月，金智教育貨幣資金分別為3306.81萬(wàn)元、1774.71萬(wàn)元、2473.45萬(wàn)元、1.39億元。
以上同期，金智教育負(fù)債合計(jì)分別為2.55億元、2.52億元、2.33億元、1.75億元，其中流動(dòng)負(fù)債合計(jì)分別為2.50億元、2.43億元、2.28億元、1.69億元，占比分別為97.94%、96.34%、97.67%、96.74%。
截至去年6月末，金智教育負(fù)債大頭為合同負(fù)債，金額為9218.86萬(wàn)元，占負(fù)債總額的比例為52.79%。合同負(fù)債是指公司已收或應(yīng)收客戶對(duì)價(jià)而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)的義務(wù)。各期，金智教育無(wú)有息負(fù)債。
截至2020年末，金智教育資產(chǎn)總額為6.11億元，同比上漲14.65%；負(fù)債總額為2.41億元，同比上漲3.05%；股東權(quán)益為3.70億元，同比上漲23.69%。
數(shù)據(jù)可見(jiàn)，金智教育本次擬募資額超過(guò)公司各期總資產(chǎn)。
2020年上半年應(yīng)收賬款9515萬(wàn)元 超同期營(yíng)收
2017年-2019年及2020年1-6月各期末，金智教育應(yīng)收賬款凈額分別為7044.74萬(wàn)元、10881.46萬(wàn)元、17431.25萬(wàn)元和9514.60萬(wàn)元。
2017年-2019年，金智教育應(yīng)收賬款凈額占同期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比例分別為23.35%、26.72%、36.13%，逐年上升。
2020年上半年，金智教育應(yīng)收賬款超過(guò)公司同期營(yíng)業(yè)收入。2020年上半年，金智教育營(yíng)收為6865.72萬(wàn)元。
金智教育招股書稱，2018年末，公司應(yīng)收賬款較2017年末增加3836.72萬(wàn)元，增幅54.46%，占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入的比例較2017年基本穩(wěn)定，期末應(yīng)收賬款的增加主要系當(dāng)期收入規(guī)模增加所致。2019年末，公司應(yīng)收賬款較2018年末增加6549.79萬(wàn)元，增幅60.19%，占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入的比例較2018年有所增加，主要原因?yàn)椋孩偈苷哂绊懀?/span>2018年3月份以來(lái)，高�？蛻舨粩嗉訌�(qiáng)財(cái)政性資金支付管理，引致款項(xiàng)支付節(jié)奏整體放緩；②2020年春節(jié)及高校放假時(shí)間較早，公司在2019年第四季度收到的客戶項(xiàng)目驗(yàn)收確認(rèn)較多，引致期末應(yīng)收賬款較往年增加；③報(bào)告期內(nèi)公司基于在高校信息化領(lǐng)域的優(yōu)勢(shì)和客戶產(chǎn)品迭代需求，承接實(shí)施的大項(xiàng)目數(shù)量逐步提高，該等項(xiàng)目開發(fā)實(shí)施和驗(yàn)收周期一般較長(zhǎng)，其中2019年部分大項(xiàng)目受客戶驗(yàn)收節(jié)奏影響在第四季度確認(rèn)收入，引致期末應(yīng)收賬款較往年進(jìn)一步增加。
各期，金智教育應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率分別為4.78、3.98、3.00、0.41，同行業(yè)上市公司司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率平均值分別為2.30、2.58、2.52、0.95。
金智教育招股書稱，報(bào)告期各期，公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率變動(dòng)趨勢(shì)與同行業(yè)公司新開普一致，且高于同行業(yè)上市公司平均水平。
去年6月末存貨7060萬(wàn)元
2017年-2019年及2020年1-6月各期末，金智教育存貨金額分別為5917.06萬(wàn)元、5256.06萬(wàn)元、4009.48萬(wàn)元和7060.92萬(wàn)元，占各期末流動(dòng)資產(chǎn)的比例分別為15.11%、11.71%、8.20%和18.77%。
各期，公司存貨周轉(zhuǎn)率分別為1.96、2.89、4.12、0.50，同行業(yè)上市公司存貨周轉(zhuǎn)率平均值分別為2.72、2.96、3.14、1.15。
金智教育招股書表示，2017年、2018年，公司存貨周轉(zhuǎn)率低于同行業(yè)平均水平，系報(bào)告期初公司部分項(xiàng)目執(zhí)行周期相對(duì)較長(zhǎng)，隨著公司產(chǎn)品化程度提高、項(xiàng)目執(zhí)行效率提升，公司存貨周轉(zhuǎn)率逐年提高，與同行業(yè)趨于一致。
去年上半年研發(fā)費(fèi)用4442萬(wàn)元 銷售費(fèi)用3473萬(wàn)元
金智教育研發(fā)費(fèi)用在同行中高于佳發(fā)教育，但低于新開普，研發(fā)費(fèi)用率則超2家同行。
2017年-2019年及2020年1-6月，金智教育研發(fā)費(fèi)用分別為7263.65萬(wàn)元、7275.61萬(wàn)元、8995.45萬(wàn)元、4442.17萬(wàn)元，其中工資薪酬分別為6229.59萬(wàn)元、6014.89萬(wàn)元、7717.91萬(wàn)元、4150.87萬(wàn)元，占比分別為85.76%、82.67%、85.80%、93.44%。
各期，金智教育研發(fā)費(fèi)用率分別為24.08%、17.87%、18.64%、64.70%。
以上同期，同行中佳發(fā)教育研發(fā)費(fèi)用分別為2360.69萬(wàn)元、3427.99萬(wàn)元、3537.93萬(wàn)元、1235.16萬(wàn)元，研發(fā)費(fèi)用率分別為12.28%、8.78%、6.07%、4.05%；新開普研發(fā)費(fèi)用分別為7754.22萬(wàn)元、8749.92萬(wàn)元、10585.32萬(wàn)元、5010.19萬(wàn)元，研發(fā)費(fèi)用率分別為10.08%、10.45%、10.98%、16.58%。
金智教育銷售費(fèi)用率在同行中高于佳發(fā)教育，但低于新開普。
2017年-2019年及2020年1-6月，金智教育銷售費(fèi)用分別為6004.52萬(wàn)元、7466.99萬(wàn)元、8883.78萬(wàn)元和3473.30萬(wàn)元，占營(yíng)業(yè)收入比例分別為19.90%、18.34%、18.41%和50.59%。
2家同行中佳發(fā)教育銷售費(fèi)用率分別為10.70%、10.66%、8.82%、5.45%，新開普分別為23.37%、24.98%、24.31%、34.48%。
金智教育招股書稱，報(bào)告期內(nèi)，公司銷售費(fèi)用率高于同行業(yè)上市公司佳發(fā)教育，低于新開普，主要系客戶結(jié)構(gòu)與業(yè)務(wù)區(qū)域分布差異導(dǎo)致。
2019年完成分紅2400萬(wàn)元
金智教育在2019年完成分紅2400萬(wàn)元。
2019年5月17日，公司召開2018年度股東大會(huì)，決定以總股本6000萬(wàn)股為基數(shù)，向全體股東每10股派發(fā)現(xiàn)金紅利4元（含稅），QFII（如有）實(shí)際每10股派3.60元。該部分現(xiàn)金股利已經(jīng)支付完成。
旗下APP違規(guī)收集用戶信息 去年2收核查整改通知/通報(bào)
“今日校園”APP是金智教育開發(fā)的一款移動(dòng)應(yīng)用，亦部署在公司公有云服務(wù)平臺(tái)中。目前“今日校園”APP主要是作為學(xué)校的移動(dòng)門戶平臺(tái)，通過(guò)H5形式（即移動(dòng)端的web頁(yè)面）接入各類校園服務(wù)應(yīng)用，包括金智教育提供的各類智慧校園應(yīng)用系統(tǒng)和SaaS化產(chǎn)品，以及其他廠商提供的各類應(yīng)用（包括學(xué)校自行開發(fā)的系統(tǒng)）。此外，為提升用戶體驗(yàn)公司通過(guò)“今日校園”APP圍繞大學(xué)生及大學(xué)畢業(yè)生的成長(zhǎng)、就業(yè)、知識(shí)與技能提升等提供了少量服務(wù)。
報(bào)告期內(nèi)，金智教育因“今日校園”APP收集和使用個(gè)人信息，分別于2020年8月和11月收到工業(yè)和信息化部信息通信管理局、App違法違規(guī)收集使用個(gè)人信息治理工作組的核查整改通知/通報(bào)。
被通知/通報(bào)的主要原因?yàn)椋孩?/span>APP、SDK未告知用戶收集個(gè)人信息的目的、方式、范圍且未經(jīng)用戶同意，私自收集用戶個(gè)人信息；②APP、SDK未向用戶告知且未經(jīng)用戶同意，私自使用個(gè)人信息，將用戶個(gè)人信息用于其提供服務(wù)之外的目的，特別是私自向其他應(yīng)用或服務(wù)期發(fā)送、共享用戶個(gè)人信息；③未明示收集的用戶學(xué)生證信息等個(gè)人信息的目的、方式和范圍。
一年半8家控股子公司共虧損超2000萬(wàn)元
據(jù)中國(guó)網(wǎng)財(cái)經(jīng)報(bào)道，在金智教育旗下的8家控股子公司中，2019年度半數(shù)（4家）虧損，凈利潤(rùn)虧損數(shù)額共計(jì)1201.85萬(wàn)元；2020年上半年超六成（5家）控股子公司業(yè)績(jī)虧損，凈利潤(rùn)虧損數(shù)額共計(jì)865萬(wàn)元。
截至招股說(shuō)明書簽署日，金智教育擁有江蘇金智教育工程技術(shù)有限公司（“金智工程”）、南京明德商服信息技術(shù)有限公司（“明德商服”）、江蘇金智教育培訓(xùn)中心（“金智培訓(xùn)”）等8家控股子公司和3家參股公司。
2019年度，上述8家控股子公司中，金智工程、明德商服、南京圓周網(wǎng)絡(luò)科技有限公司（“圓周網(wǎng)絡(luò)”）、南京混沌管理咨詢有限公司（“南京混沌”）4家控股子公司的凈利潤(rùn)分別為-89.77萬(wàn)元、-313.39萬(wàn)元、-796.45萬(wàn)元、-2.24萬(wàn)元。
金智工程、明德商服、圓周網(wǎng)絡(luò)3家公司繼2019年虧損后持續(xù)虧損，2020年上半年的凈利潤(rùn)分別為-166.34萬(wàn)元、-131.77萬(wàn)元、-490.37萬(wàn)元；2020年上半年，江蘇知途教育科技有限公司（“知途教育”）、南京青橙科技有限公司（“南京青橙”）2家子公司的凈利潤(rùn)分別為-8.89萬(wàn)元、-67.63萬(wàn)元。
2020年上半年，只有金智培訓(xùn)、福建金智信息技術(shù)有限公司（“福建金智”）、南京混沌3家子公司的凈利潤(rùn)未虧損，該期間這3家子公司的凈利潤(rùn)分別為0.59萬(wàn)元、0.23萬(wàn)元、5.75萬(wàn)元。
記者注意到，雖并未出現(xiàn)凈利潤(rùn)虧損，但這3家公司的凈利潤(rùn)共計(jì)僅6.57萬(wàn)元，與上半年8家控股子公司865萬(wàn)元的凈利潤(rùn)總虧損相差懸殊。
曾被前員工非法復(fù)制代碼
2017年9月，公司向南京市中級(jí)人民法院提起民事訴訟，起訴江蘇達(dá)科教育科技有限公司、江蘇達(dá)科信息科技有限公司，以及傅某某等五人于2012年-2014年未經(jīng)公司許可，以營(yíng)利為目的，非法復(fù)制了公司擁有的計(jì)算機(jī)軟件。公司主張被告停止侵權(quán)、公開道歉、消除影響，并賠償經(jīng)濟(jì)損失859.78萬(wàn)元、律師費(fèi)20萬(wàn)元等。
后因南京鐵路運(yùn)輸檢察院指控傅某某等五人侵犯著作權(quán)罪并提起刑事起訴，該案件中止審理。2019年1月11日，南京鐵路運(yùn)輸法院作出《刑事判決書》（[2017]蘇8602刑初34號(hào)），判決前述被告侵犯著作權(quán)罪，并判處罰金。南京鐵路運(yùn)輸檢察院提出抗訴，傅某某等四被告提出上訴，江蘇省南京市中級(jí)人民法院審理后于2019年10月16日作出《刑事裁定書》（[2019]蘇01刑終251號(hào)），裁定：駁回抗訴、上訴，維持原判。
2019年12月，南京市中級(jí)人民法院對(duì)上述民事案件恢復(fù)審理。截至招股說(shuō)明書簽署日，南京市中級(jí)人民法院尚未就該案件作出判決。
據(jù)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》報(bào)道，根據(jù)中國(guó)裁判文書網(wǎng)顯示，傅某某等5人都曾在金智教育就職，分別在產(chǎn)品中心、工程中心、開發(fā)部從事軟件開發(fā)工作，離職后加入江蘇達(dá)科。案件涉及金智教育研發(fā)的宿舍管理、資助管理、獎(jiǎng)懲管理和就業(yè)管理四個(gè)計(jì)算機(jī)軟件。
被客戶起訴項(xiàng)目延期違約官司尚未終審判決
2019年3月18日，思科瑞博（北京）科技有限公司向北京市海淀區(qū)人民法院起訴公司項(xiàng)目延期違約，主張公司支付項(xiàng)目延期違約金107.04萬(wàn)元、因項(xiàng)目延期導(dǎo)致原告的商業(yè)信譽(yù)損失20萬(wàn)元，并繼續(xù)履行合同約定等。2019年4月，公司做出答辯稱：因項(xiàng)目啟動(dòng)延期、項(xiàng)目基礎(chǔ)環(huán)境部署遲延等不可歸責(zé)于答辯人的原因?qū)е马?xiàng)目延期，且在合同履行及驗(yàn)收過(guò)程中，項(xiàng)目總承包方及最終用戶方亦未對(duì)工期或其他質(zhì)量問(wèn)題提出任何異議，原告亦已從總承包方處取得含質(zhì)保金在內(nèi)的全部款項(xiàng)，項(xiàng)目工期延期并未給原告造成任何損失。原告要求公司承擔(dān)律師費(fèi)和商業(yè)信譽(yù)損失沒(méi)有事實(shí)和法律依據(jù)，請(qǐng)求法院依法駁回原告的全部訴請(qǐng)。同時(shí)，公司提起反訴，請(qǐng)求判令反訴被告向反訴原告支付拖欠合同款項(xiàng)人民幣132萬(wàn)元；請(qǐng)求判令反訴被告向反訴原告支付拖欠合同款項(xiàng)的利息暫計(jì)為人民幣10.10萬(wàn)元；請(qǐng)求判令反訴被告承擔(dān)本案訴訟費(fèi)用及實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用（包括但不限于律師費(fèi)、保全擔(dān)保費(fèi)用等）。
2020年11月13日，北京市海淀區(qū)人民法院作出《民事判決書》（[2019]京0108民初31187號(hào)），判決：一、思科瑞博（北京）科技有限公司于判決生效十日內(nèi)向公司支付合同款115萬(wàn)元；二、駁回原告思科瑞博（北京）科技有限公司的訴訟請(qǐng)求；三、駁回公司其他訴訟請(qǐng)求。
2020年11月20日，思科瑞博（北京）科技有限公司不服北京市海淀區(qū)人民法院2020年11月13日作出的上述民事判決，向北京市第一中級(jí)人民法院提起上訴，并請(qǐng)求：1）依法撤銷北京市海淀區(qū)人民法院[2019]京0108民初31187號(hào)民事判決書第二項(xiàng)，依法改判為支持上訴人的訴訟請(qǐng)求；2）一審本訴、一審反訴、二審訴訟費(fèi)用由被上訴人承擔(dān)。
截至招股說(shuō)明書簽署日，北京市第一中級(jí)人民法院尚未就該案件作出最終判決。
（責(zé)任編輯：關(guān)婧）
